Jak ćwiczyć prywatne firmy opcje akcji

Korzystanie z opcji na akcje Korzystanie z opcji na akcje oznacza kupowanie akcji zwykłych emitenta w cenie ustalonej przez opcję (cena dotacji), niezależnie od ceny akcji w momencie korzystania z opcji. Aby uzyskać więcej informacji, patrz Informacje o opcjach magazynowych. Wskazówka: Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Implikacje podatkowe mogą się znacznie różnić. Przed skorzystaniem z opcji na akcje należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Wybory przy korzystaniu z opcji na akcje Zwykle masz kilka opcji do wyboru, gdy korzystasz z dostępnych opcji na akcje: Trzymaj opcje na akcje Jeśli uważasz, że cena akcji będzie rosnąć z czasem, możesz skorzystać z długoterminowego charakteru opcji i poczekać na ćwiczyć je, dopóki cena rynkowa akcji emitenta nie przekroczy waszej ceny subskrypcji i czujecie, że jesteście gotowi skorzystać z opcji na akcje. Pamiętaj tylko, że opcje na akcje wygasną po pewnym czasie. Opcje na akcje nie mają wartości po wygaśnięciu. Zalety tego podejścia to: yoursquoll opóźnia wszelkie skutki podatkowe, dopóki nie skorzystasz z opcji na akcje i potencjalnej aprecjacji akcji, zwiększając tym samym zyski, gdy je wykonasz. Rozpocznij transakcję ćwiczeń fizycznych (gotówka za towar) Wykonaj opcje na akcje, aby kupić udziały w akcjach firmy, a następnie wstrzymaj akcje. W zależności od rodzaju opcji, może być konieczne zdeponowanie gotówki lub zaciągnięcia pożyczki przy użyciu innych papierów wartościowych na Twoim koncie wierności, jako zabezpieczenia na pokrycie kosztów opcji, prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat i podatków (jeśli masz zatwierdzony depozyt zabezpieczający). Zaletami tego podejścia są: korzyści z posiadania akcji w firmie, (w tym wszelkie dywidendy), potencjalny wzrost ceny akcji zwykłych firmy. Rozpocznij transakcję "Wykonuj i sprzedaj do pokrycia" Wykonaj swoje opcje na akcje, aby kupić akcje spółki, a następnie sprzedaj tylko tyle akcji firmy (w tym samym czasie), aby pokryć koszty opcji na akcje, podatki i prowizje maklerskie i opłaty. Przychody z transakcji typu "wykonaj i odbierz do pokrycia" będą stanowić akcje akcji. Możesz otrzymać pozostałą kwotę w gotówce. Zaletami tego podejścia są: korzyści z posiadania akcji w firmie, (w tym wszelkie dywidendy), potencjalny wzrost ceny akcji zwykłych firmy. możliwość pokrycia kosztów opcji na akcje, podatków i prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat z wpływów ze sprzedaży. Zainicjuj transakcję sprzedaży i sprzedaży (bezgotówkowo) Za pomocą tej transakcji, która jest dostępna tylko od Fidelity, jeśli Twój plan opcji na akcje jest zarządzany przez Fidelity, możesz skorzystać z opcji na akcje, aby kupić akcje spółki i sprzedać nabyte akcje w tym samym czasie. czas bez korzystania z własnej gotówki. Przychody z transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" są równe wartości rynkowej akcji minus cena grantu i wymaganej prowizji od podatku i prowizji maklerskiej oraz wszelkich opłat (twój zysk). Zaletami tego podejścia są: gotówka (wpływy z twojego ćwiczenia) możliwość wykorzystania wpływów w celu dywersyfikacji inwestycji w twoim portfelu za pośrednictwem Twojego towarzyszącego konta Fidelity. Wskazówka: poznaj datę wygaśnięcia swoich opcji na akcje. Gdy wygasną, nie mają żadnej wartości. Przykład opcji na akcje motywacyjne Wycena dyskwalifikująca ndash Akcje sprzedane przed określonym okresem oczekiwania Liczba opcji: 100 Cena prowizji: 10 Wartość rynkowa według wartości godziwej: 50 Wartość godziwa wartości rynkowej przy sprzedaży: 70 Typ transakcji: Wykonaj i przytrzymaj 50 Gdy opcje na akcje 1 stycznia, decydujesz się na wykonanie swoich akcji. Cena akcji to 50. Twoje opcje na akcje kosztują 1000 sztuk (100 opcji na akcje x 10 cena dotacji). Opłacasz koszt opcji na akcje (1000) swojemu pracodawcy i otrzymujesz 100 udziałów na swoim rachunku maklerskim. 1 czerwca cena akcji wynosi 70. Sprzedajesz swoje 100 akcji po aktualnej wartości rynkowej. Kiedy sprzedajesz akcje, które otrzymałeś poprzez transakcję opcji na akcje, musisz: Powiadomić swojego pracodawcę (tworzy to dyskwalifikującą dyspozycję) Płać zwykły podatek dochodowy od różnicy między ceną dotacji (10) a pełną wartością rynkową w momencie wykonania ćwiczenia ( 50). W tym przykładzie 40 akcji lub 4000. Podatek od zysków kapitałowych od różnicy między pełną wartością rynkową w momencie wykonania (50) a ceną sprzedaży (70). W tym przykładzie 20 akcji lub 2000. Jeśli czekałeś na sprzedaż opcji na akcje przez ponad rok po wykonaniu opcji na akcje i dwa lata po dacie przyznania, zapłaciłbyś zyski kapitałowe, a nie zwykłe dochody, od różnicy między ceną dotacji a ceną sprzedaży. Kolejne kroki7 Najczęstsze pytania dotyczące uruchamiania opcji na akcje dla pracowników Jim Wulforst jest prezesem ETRADE Financial Corporate Services. która zapewnia rozwiązania w zakresie zarządzania planem pracowniczym dla firm prywatnych i publicznych, w tym 22 z SampP 500. Być może słyszałeś o milionerach Google. 1000 pierwszych pracowników firmy (w tym masażystka firmy), którzy zarabiali na swoim majątku dzięki opcjom na akcje. Wspaniała historia, ale niestety nie wszystkie opcje na akcje są szczęśliwe. Na przykład, zwierzęta domowe i Webvan zbankrutowały po początkowych ofertach publicznych, pozostawiając bezużyteczne stypendia. Opcje na akcje mogą być przyjemną korzyścią, ale wartość oferty może się znacznie różnić. Po prostu nie ma gwarancji. Tak więc, niezależnie od tego, czy rozważasz ofertę pracy obejmującą dotację na akcje, czy też trzymasz akcje w ramach bieżącego wynagrodzenia, ważne jest, aby zrozumieć podstawy. Jakie rodzaje planów akcji są dostępne i jak działają? Skąd mam wiedzieć, kiedy należy ćwiczyć, trzymać lub sprzedawać Jakie są skutki podatkowe? Jak powinienem myśleć o kapitale zakładowym lub o kapitale własnym w związku z całkowitym odszkodowaniem i wszelkimi innymi oszczędnościami i inwestycjami? Mogę mieć 1. Jakie są najczęstsze rodzaje ofert akcji pracowniczych Dwie z najczęstszych ofert akcji pracowniczych to opcje na akcje i ograniczone zapasy. Warianty pracownicze są najczęściej stosowane przez firmy startupowe. Opcje dają możliwość zakupu akcji spółki po określonej cenie, zwykle zwanej ceną wykonania. Twoje prawo do zakupu lub realizacji opcji na akcje podlega harmonogramowi uprawnień, który określa, kiedy możesz skorzystać z opcji. Weźmy przykład. Załóżmy, że przyznano Ci 300 opcji z ceną wykonania równą 10, z których każda uzyskała taką samą równowartość w okresie trzech lat. Pod koniec pierwszego roku będziesz mieć prawo do wykonywania 100 akcji po 10 sztuk za akcję. Jeśli w tym czasie cena akcji spółki wzrosła do 15 na akcję, masz możliwość zakupu akcji za 5 poniżej ceny rynkowej, co w przypadku równoczesnego korzystania i sprzedaży stanowi 500 zysku przed opodatkowaniem. Pod koniec drugiego roku zostaną nabyte kolejne 100 akcji. Teraz, w naszym przykładzie, powiedzmy, że cena akcji firmy spadła do 8 na akcję. W tym scenariuszu nie korzystasz z opcji, ponieważ płacisz 10 za coś, co możesz kupić za 8 na otwartym rynku. Możesz usłyszeć, że jest to określane mianem opcji, które są poza pieniądzem lub pod wodą. Dobra wiadomość jest taka, że ​​strata jest na papierze, ponieważ nie zainwestowałeś prawdziwej gotówki. Zachowujesz prawo do wykonywania akcji i możesz obserwować cenę akcji firmy. Później możesz podjąć działanie, jeśli cena rynkowa wzrośnie powyżej ceny wykonania lub po powrocie do ceny. Pod koniec trzeciego roku nabędzie 100 ostatecznych udziałów, a Ty będziesz mieć prawo do wykonywania tych akcji. Twoja decyzja, aby to zrobić, zależy od wielu czynników, w tym, ale nie wyłącznie, od ceny rynkowej akcji. Po skorzystaniu z opcji nabytych możesz od razu sprzedać udziały lub zatrzymać je w ramach portfela akcji. Ograniczone dotacje na akcje (które mogą obejmować Nagrody lub Jednostki) zapewniają pracownikom prawo do otrzymania akcji po niewielkich lub żadnych kosztach. Podobnie jak w przypadku opcji na akcje, ograniczone dotacje na akcje podlegają harmonogramowi nabywania uprawnień, zazwyczaj związanym z upływem czasu lub osiągnięciem określonego celu. Oznacza to, że będziesz musiał odczekać pewien okres czasu i osiągnąć określone cele, zanim uzyskasz prawo do otrzymania akcji. Należy pamiętać, że przyznawanie ograniczonych stypendiów giełdowych jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Oznacza to, że podatki będą musiały zostać zapłacone w oparciu o wartość akcji w momencie ich nabycia. Twój pracodawca decyduje, jakie opcje płatności podatkowych są dostępne, może to obejmować płacenie gotówką, sprzedaż części posiadanych akcji lub wstrzymanie przez pracodawcę części akcji. 2. Jaka jest różnica między zachętą a niewybieralnymi opcjami na akcje Jest to dość skomplikowana dziedzina związana z obecnym kodem podatkowym. Dlatego powinieneś skonsultować się ze swoim doradcą podatkowym, aby lepiej zrozumieć swoją sytuację osobistą. Różnica polega przede wszystkim na tym, w jaki sposób są one opodatkowane. Zachęcające opcje na akcje kwalifikują się do specjalnego traktowania podatkowego przez IRS, co oznacza, że ​​podatki zazwyczaj nie muszą być płacone, gdy te opcje są realizowane. A wynikające z tego zyski lub straty mogą zostać uznane za długoterminowe zyski lub straty kapitałowe, jeżeli są utrzymywane przez ponad rok. Z kolei opcje niekwalifikowane mogą prowadzić do zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Podatek jest obliczany na podstawie różnicy między ceną wykonania a wartością rynkową w momencie wykonania. Późniejsza sprzedaż może skutkować zyskiem lub stratą kapitałową krótko lub długoterminowo, w zależności od posiadanego okresu. 3. Co z podatkami Podatki w przypadku każdej transakcji będą zależeć od rodzaju posiadanej opcji na akcje i innych zmiennych związanych z indywidualną sytuacją. Zanim skorzystasz z opcji i sprzedasz akcje, zechcesz dokładnie rozważyć konsekwencje transakcji. Aby uzyskać szczegółowe porady, należy skonsultować się z doradcą podatkowym lub księgowym. 4. Skąd mam wiedzieć, czy należy trzymać lub sprzedać po ćwiczeniach? Jeśli chodzi o opcje na akcje pracownicze i akcje, decyzja o wstrzymaniu lub sprzedaży sprowadza się do podstaw długoterminowego inwestowania. Zadaj sobie pytanie: jakie ryzyko chcę podjąć? Czy moje portfolio jest dobrze zdywersyfikowane w oparciu o moje bieżące potrzeby i cele? W jaki sposób inwestycja pasuje do mojej ogólnej strategii finansowej? Twoja decyzja o wykonaniu, posiadaniu lub sprzedaży części lub wszystkich Twoich akcji powinna rozważ te pytania. Wiele osób wybiera to, co nazywa się sprzedażą w tym samym dniu lub bezgotówkowym, w którym korzystasz z dostępnych opcji i jednocześnie sprzedajesz akcje. Zapewnia to natychmiastowy dostęp do rzeczywistych dochodów (zysk, mniej powiązane prowizje, opłaty i podatki). Wiele firm udostępnia narzędzia, które pozwalają wcześniej zaplanować model uczestników i oszacować wpływy z danej transakcji. We wszystkich przypadkach należy skonsultować się z doradcą podatkowym lub doradcą finansowym, aby uzyskać porady dotyczące osobistej sytuacji finansowej. 5. Wierzę w przyszłość mojej firmy. Ile posiadanych zapasów powinienem posiadać? Wspaniale jest mieć zaufanie do twojego pracodawcy, ale powinieneś wziąć pod uwagę swój całkowity portfel i ogólną strategię dywersyfikacji, gdy myślisz o jakiejkolwiek inwestycji, w tym jednej akcji firmy. Ogólnie rzecz biorąc, najlepiej nie mieć portfela, który jest nadmiernie zależny od jednej inwestycji. 6. Pracuję dla prywatnego startupu. Jeśli ta firma nigdy nie zostanie upubliczniona lub zostanie zakupiona przez inną firmę, zanim przejdzie do publicznej wiadomości, co stanie się z magazynem Nie ma jednej odpowiedzi na to pytanie. Odpowiedź jest często określana w warunkach planu akcji spółki i warunków transakcji. Jeśli firma pozostaje prywatna, mogą istnieć ograniczone możliwości sprzedaży akcji własnych lub nieograniczonych, ale będzie się różnić w zależności od planu i firmy. Na przykład prywatna firma może zezwolić pracownikom na sprzedaż swoich nabytych praw do opcji na rynkach wtórnych lub innych rynkach. W przypadku przejęcia niektórzy nabywcy przyspieszą harmonogram nabywania uprawnień i zapłacą wszystkim posiadaczom opcji różnicę między ceną wykonania a ceną nabycia, podczas gdy inni nabywcy mogą zamieniać nieudostępnione akcje na plan akcji w spółce nabywającej. Znowu będzie to zależało od planu i transakcji. 7. Wciąż mam wiele pytań. Jak mogę się dowiedzieć więcej Twój menadżer lub ktoś z działu personalnego twojej firmy może dostarczyć więcej szczegółów na temat planu twojej firmy i korzyści, które kwalifikujesz w ramach planu. Powinieneś również skonsultować się ze swoim planistą finansowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że rozumiesz, w jaki sposób stypendia, wydarzenia związane z nabywaniem uprawnień, ćwiczenia i sprzedaż wpływają na twoją osobistą sytuację podatkową. Opcja w paczce Podstawy (Część 6): Metody ćwiczeń Wykonywanie opcji na akcje nie powinno być biernym wydarzeniem, które dzieje się po określonym czasie. To raczej jak gra w karty: jeśli twoje gry są strategiczne, prawdopodobnie będziesz wiedział, kiedy je trzymać i kiedy je spasować. Należy rozważyć wiele alternatyw i kompromisów. Ale, jak zawsze, zasady, wymagania i przepisy regulują ten obszar i od tego zaczynamy. Ogólne zasady i wymagania To jak gra kartami: ze strategią, będziesz wiedzieć, kiedy je trzymać i kiedy je spasować. Będziesz mógł skorzystać z opcji i nabyć akcje dopiero po nabyciu opcji, jak wyjaśniono w drugim artykule z tej serii. Wyjątkiem od tego wymogu są firmy sprzed pierwszej oferty publicznej, które zezwalają na odwrotne nabywanie uprawnień (czasami nazywane wczesnym ćwiczeniem). Po zakupieniu opcji możesz nabyć akcje spółki po cenie opcji w dowolnym momencie przed wygaśnięciem opcji. Ale ćwiczenia, a także sprzedaż, mogą być zabronione podczas przerw w dostawie prądu lub dozwolone tylko w okresach okien. Polityka firmy musi być ściśle przestrzegana, a także federalne i stanowe przepisy dotyczące papierów wartościowych. Posiadacze opcji odpowiadają za bieżące regulacje dotyczące wykorzystywania informacji wewnętrznych. Programy opcji na akcje zwykle nie ograniczają liczby możliwości skorzystania z opcji nabytych w ciągu jednego roku. Czasami jednak firmy nakładają minimalne ilości opcji, które mogą być wykonywane jednocześnie, w celu utrzymania kosztów administracyjnych. (Minimum zazwyczaj wynosi 100 opcji.) Wskazówka: Skontaktuj się z administratorem planu akcji lub radcą prawnym firmy, aby upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania, zanim skorzystasz z jakichkolwiek opcji. Kierownictwo wyższego szczebla również musi spełniać wymogi SEC zgodnie z art. 144 i ust. 16. Może zaistnieć potrzeba wyczyszczenia transakcji u specjalisty ds. Zgodności lub z doradcą korporacyjnym. Jaka metoda będzie używana Firmy mają swobodę wyboru sposobu prowadzenia ćwiczeń. Najczęstszymi sposobami na ćwiczenia są: płacenie za udziały gotówką, przeprowadzanie ćwiczenia bezgotówkowego i zamiana zapasów, które już posiadasz (zobacz także powiązane FAQ). Gdy NQSO są realizowane z gotówką lub akcjami giełdowymi, wiele firm pozwala na wykorzystanie akcji spółki w celu pokrycia należnych podatków potrącanych u źródła. Każda firma określi, czy nowo wykupione lub posiadane akcje mogą zostać użyte w swapie giełdowym. Najczęstszymi metodami ćwiczeń są gotówka, ćwiczenia bezgotówkowe i wymiana akcji. Dwie inne metody ćwiczeń można zaobserwować w prywatnych firmach. Ćwiczenie za pomocą weksla może być oferowane w miejsce bezgotówkowych ćwiczeń w dniu sprzedaży. Ponieważ zasoby prywatnych firm są niezarejestrowane, nie istnieje rynek handlowy, co uniemożliwia dokonywanie bezgotówkowych operacji. Firmy korzystające z opcji pre-IPO, które zezwalają na odwrotne nabywanie uprawnień, mogą oferować pożyczki na finansowanie wcześniejszych ćwiczeń. Ta praktyka umożliwia pracownikom rozpoczęcie okresu przetrzymywania w celu opodatkowania zysków kapitałowych. Wskazówka: upewnij się, że wiesz, jakie metody ćwiczeń pozwalają na to Twoja firma, i poznaj konsekwencje podatkowe omówione w trzecim, czwartym i piątym artykule z tej serii. Sprawdź dokumenty planu zapasów dla każdej opcji przyznania opcji na akcje i wypełnij niezbędne dokumenty przed datą, kiedy zamierzasz ćwiczyć. Zapytaj administratora planu giełdowego (lub odpowiednią osobę) o procedury ćwiczeń dla każdej metody. Nie wszystkie firmy mogą mieć pisemne procedury. Nabycie akcji po cenie opcji gotówką lub gotówką uzyskaną w wyniku upłynnienia aktywów lub zaciągnięcia pożyczki. Kosztem transakcji jest stopa procentowa pożyczonych pieniędzy lub utrata potencjalnego zysku z pieniędzy wycofanych z innej inwestycji. Pożyczki z tytułu marży mogą być źródłem gotówki. Wskazówka: Pożyczki na marżę i depozyty zabezpieczające mogą być ryzykownym wyborem na niestabilnym rynku akcji. Ryzykujesz wezwania do uzupełnienia depozytu zabezpieczającego i przymusowej sprzedaży akcji na twoim koncie depozytowym. Procedury wykonywania gotówki różnią się w zależności od firmy. W większości firm wystarczy wypełnić formularz ćwiczenia i zwrócić go firmie wraz z osobistym czekiem w wysokości ceny wykonania. W przypadku wykonywania nie kwalifikowanych opcji na akcje (NQSO), do kwoty czeku należy dodać podatek u źródła. Cashless ExerciseSame-Day Sale Bezgotówkowe ćwiczenie zapewnia sposób na wykonanie opcji, jeśli nie masz gotówki lub wystarczających akcji do przeprowadzenia zamiany akcji, lub jeśli nie chcesz zatrzymać akcji. Możesz sprzedać wszystkie udziały za jednym razem lub możesz sprzedać tylko tyle akcji, aby pokryć koszty swoich ćwiczeń w ramach sprzedaży do pokrycia. Jeśli dostępne, bezgotówkowe wykonywanie tego samego dnia jest wyborem większości posiadaczy opcji. Firma brokerska (zazwyczaj wyznaczona przez firmę) tymczasowo przesuwa środki w wysokości ceny wykonania plus powiązane podatki i opłaty maklerskie. Część przychodów ze sprzedaży wraca do firmy, aby zapłacić cenę wykonania, a wraz z NQSO - podatek potrącany u źródła. Po zakończeniu transakcji ćwiczeń nie musisz zostawiać pieniędzy w wyznaczonym przez firmę brokerze. Możesz przenieść przychody ze sprzedaży i zapasy do wybranej firmy inwestycyjnej. Oprócz łagodzenia szczypta gotówki, bezgotówkowa sprzedaż dni roboczych jest wygodnym sposobem na realizację opcji. Zapisy firmy pokazują, że kiedy jest dostępna, większość osób wybierających to proste podejście do ćwiczeń. Alert: Ostrożnie zważ wygodę wykonywania bezgotówkowych działań przed potencjalną utratą aprecjacji sprzedawanych akcji, aby zapłacić za opcje i podatki. Przed wykonaniem ćwiczenia bezgotówkowego sprawdź, ile akcji (nawet wszystkich) chcesz sprzedać w czasie ćwiczeń, aby osiągnąć swoje cele finansowe. Następnie odpowiednio poinformuj brokera. Stock Swap (Stock-For-Stock Exchange) Swap akcji był dostępny w większości planów przez kilka lat jako środek realizacji opcji bez zrzeczenia się własności istniejących akcji lub sprzedaży nowo nabytych udziałów. Obecnie posiadane udziały spółki (wyceniane według ceny rynkowej) są zamieniane na wykonanie jak największej liczby opcji na akcje (wycenionych według ceny opcji). Dzięki wymianie akcyjnej, masz mniej akcji spółki niż w przypadku wykonywania gotówki. Musisz sprawdzić politykę firmy dotyczącą źródeł wcześniej posiadanych akcji. Zazwyczaj udziały te zostały zakupione na otwartym rynku, pozyskane z poprzednich opcji na akcje lub zakupione za pośrednictwem planu nabycia akcji dla pracowników firmy (ESPP). Istnieją komplikacje podatkowe w przypadku korzystania z udziałów ISO i ESPP. Użytkownik może nie być odpowiedzialny za dostarczenie swojemu pracodawcy certyfikatów wymienionej akcji. Wiele planów opcji na akcje pozwala ćwiczyć z posiadanymi już udziałami, w procesie zwanym zaświadczeniem. Wypełniasz oświadczenie o własności i przesyłasz je wraz z dowodem posiadania akcji (np. Kopia certyfikatów giełdowych lub ostatnich oświadczeń maklerskich). Dzięki wymianie akcjami, będziesz miał mniej akcji spółki niż w przypadku transakcji gotówkowych. (Zobacz przykład w następnej części tego artykułu.) Oczekiwania dotyczące przepływu akcji spółki będą szczególnie ważne przy rozważaniu giełdy. Podsumowanie metod ćwiczeń Gotówka wpłacona do wykonania Gotówka otrzymana podczas ćwiczeń Przykłady metod ćwiczeń Te założenia są stosowane we wszystkich następujących przykładach: Przyznane opcje: 100 ISO Opcja (ćwiczenie) cena: 20 na akcję Cena rynkowa na ćwiczenie: 40 na akcję Liczba posiadane dotychczas akcje: 60 ćwiczeń gotówkowych. Płacisz 2000 (20 x 100) za 100 udziałów. Masz już 60 udziałów. Dlatego po ćwiczeniu będziesz właścicielem 160 akcji. Bezgotówkowe ćwiczenia. Nabywca nabył 100 nowych udziałów, co daje łącznie 160 sztuk. Równocześnie sprzedajesz 50 udziałów zrealizowanych opcji, aby pokryć całkowity koszt wykonania (2000 40 50 akcji), pozostawiając 110. Dodatkowe udziały muszą zostać sprzedane, aby zapłacić za brokera oraz, w przypadku korzystania z NQSO, podatek u źródła. Po ćwiczeniu możesz mieć mniej niż 110 udziałów. Giełda papierów wartościowych (Stock-for-exchange). Używasz 50 posiadanych przez ciebie udziałów (2 000 40 50) jako opłatę za ćwiczenie opcji. W zamian za 50 istniejących akcji, gracz wykonuje 100 opcji, uzyskując zysk netto w wysokości 50 nowych akcji spółki. Po ćwiczeniu będziesz właścicielem 110 akcji (60 - 50) 100 110. Procedura wykonywania opcji Po podjęciu decyzji, że Twoja sytuacja finansowa wymaga skorzystania z opcji, musisz postępować zgodnie z procedurami określonymi przez firmę. Kroki będą się różnić, ale będą podobne do podanych poniżej. 1. Wybierz metodę ćwiczenia, która jest dozwolona w ramach konkretnego dotacji i planu zapasów. 2. Określ liczbę opcji do wykonania i zanotuj cenę rynkową, aby określić przybliżone wpływy netto. Sprawdź w swoim planie podstawowym, jak ustalana jest cena rynkowa. 3. Wypełnij formularz ćwiczenia opcji na akcje. Każda metoda ćwiczeń może wymagać oddzielnego formularza. W mniejszych firmach wniosek o wykonanie może zostać złożony w prostym piśmie. 4. Wyślij wypełniony formularz do firmy, administratora planu giełdowego i firmy maklerskiej, którą firma może wymagać od ciebie. Twoja metoda ćwiczeń określi specyfikę. 5. Załóż konto maklerskie i upoważnij brokera do przeprowadzenia sprzedaży akcji, jeśli jest to wymagane. 6. Przechowuj dokładne zapisy dotyczące śledzenia twoich akcji i raportowania podatku dochodowego. Będziesz potrzebował kopii wyciągów z ćwiczeń i formularzy 1099-B od brokera. Czasami pracownicy są zobowiązani lub uprawnieni do korzystania z opcji za pośrednictwem stron internetowych (lub za pośrednictwem systemu telefonicznego IVR) świadczonych przez brokerów lub agentów transferowych. W takich przypadkach kroki 3, 4 i 5 powyżej zostaną wykonane online na tych stronach. Ale nie oczekuj, że wypełnisz wszystkie metody ćwiczeń online: zależy to od każdej firmy. Marilyn Renninger jest dyrektorem ds. Wiedzy w AMG National Trust Bank, wiodącym dostawcy usług doradztwa finansowego dla pracowników korporacyjnych i osób zamożnych. Ten artykuł został opublikowany wyłącznie ze względu na jego zawartość i jakość. Ani Marilyn, ani jej firma nie zrekompensowały nam w zamian za opublikowanie tego artykułu. Treści są dostarczane jako źródło edukacyjne. myStockOptions nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek błędy lub opóźnienia w treści lub jakiekolwiek działania podjęte na ich podstawie. Kopiowanie Copyright 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions jest zarejestrowanym znakiem handlowym. Prosimy nie kopiować ani nie cytować tych informacji bez wyraźnej zgody myStockOptions. Skontaktuj się z editorsmystockoptions, aby uzyskać informacje na temat licencji.